Messung und Steuerung von Kreditrisiken - Empirischer Befund und Handlungsempfehlungen

Zum Geleit

Vorwort

Inhaltsübersicht

Inhaltsverzeichnis

Abbildungsverzeichnis

Abkürzungsverzeichnis

Symbolverzeichnis

1 Einleitung

1.1 Ausgangssituation

1.2 Problemstellung

1.3 Ziel der Untersuchung und Vorgehensweise

2 Anforderungen an die vermögensorientierte Messung und Steuerung von Kreditrisiken im variabel verzinslichen Kundengeschäft von Kreditgenossenschaften

2.1 Untersuchungsobjekt deutsche Kreditgenossenschaften

2.1.1 Genossenschaftlicher Bankensektor in Deutschland

2.1.2 Systematik bankbetrieblicher Risiken und Ausprägungen des Kreditrisikos

2.1.3 Erwartete und unerwartete Verluste

2.1.4 Relevante Merkmale des Kreditgeschäfts

2.1.5 Einführungsprozess VR-Control

2.1.6 Zwischenergebnis

2.2 Vermögensorientierte Messung und Steuerung von Kreditrisiken

2.2.1 Grundprinzipien einer vermögensorientierten Steuerung

2.2.2 Ergebnis- und Risikomessung in den verschiedenen Steuerungsbausteinen

2.2.3 Zwischenergebnis

2.3 Bewertung und Disposition variabel verzinslicher Kundengeschäfte

2.3.1 Abgrenzung variabel verzinslicher Kundengeschäfte

2.3.2 Zinselastizitätskonzept

2.3.3 Konzept der gleitenden Durchschnitte

2.3.4 Analyse des Konzepts der gleitenden Durchschnitte hinsichtlich seiner Steuerungsimpulse

2.3.5 Zwischenergebnis

2.4 Steuerung von Kreditrisiken

2.4.1 Ausgewählte Instrumente im Überblick

2.4.2 Zwischenergebnis

3 Empirischer Befund zur Handhabung variabel verzinslicher

3.1 Untersuchungsmethodik

3.1.1 Phasen der empirischen Untersuchung

3.1.2 Wahl der Erhebungsmethode

3.1.3 Planung der Untersuchung

3.1.4 Durchführung der Untersuchung

3.1.5 Auswertung der Untersuchung

3.1.6 Gütekriterien der Untersuchung

3.2 Untersuchungsergebnisse

3.2.1 Vergleich ausgewählter Kennzahlen der Stichprobe mit der Grundgesamtheit

3.2.2 Rücklaufgesamtheit

3.2.3 Befund zum aktuellen Umsetzungsstand zur Banksteuerung

3.2.4 Befund zur Behandlung des variabel verzinslichen Kundengeschäfts

3.2.5 Befund zum aktuellen Umsetzungsstand der Kreditrisikosteuerung

3.2.6 Fusionstätigkeit

3.3 Zusammenfassung der wesentlichen Erkenntnisse in Thesenform

4 Handlungsempfehlungen zur Integration variabel verzinslicher Kundengeschäfte in die Messung und Steuerung von Kreditrisiken in Kreditgenossenschaften

4.1 Bewusstsein für die Notwendigkeit einer barwertigen Kreditrisikosteuerung entwickeln

4.2 Steuerungsbaustein Kreditrisiko implementieren und anwenden

4.2.1 Inhaltliche Umsetzung

4.2.2 Organisatorische Umsetzung

4.3 Ergebnis- und Risikosteuerungsprozess erweitern

4.3.1 Integration eines Regelkreises zur Parameterüberprüfung in die Risikoidentifizierung

4.3.2 Berücksichtigung von Parametrisierungseffekten bei der Beurteilung

4.3.3 Berücksichtigung von Parametrisierungseffekten bei Steuerungsentscheidungen

4.3.4 Überwachung und Kommunikation

4.4 Konzept der Integration variabel verzinslicher Kundengeschäfte in VR-Control

5 Schlussbetrachtung

Anhang A: Rundschreiben, Anschreiben und Fragebogen

Anhang B: Weitere Ergebnisse

Literaturverzeichnis

Gesetzestexte, Verlautbarungen