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Das neue deutsche Geldwäscherecht - neue deutsche Geldwäscherecht
von: Asmerom Ogbamichael
Walter de Gruyter GmbH & Co.KG, 2011
ISBN: 9783110264609 , 177 Seiten
Format: PDF, OL
Kopierschutz: Wasserzeichen
Preis: 89,95 EUR
Danksagung
8
Inhaltsverzeichnis
10
Abkürzungsverzeichnis
18
Erstes Kapitel: Einführung
22
A) Das Problem Geldwäsche
22
B) Gang der Untersuchung
23
Zweites Kapitel: Grundlagen
26
A) Kriminalpolitischer Hintergrund der Geldwäsche
26
B) Entwicklung der Geldwäschebekämpfungsnormen
29
I. Internationale Entwicklung
29
1. Allgemeines
29
2. Internationale Initiativen und Abkommen
30
II. Nationale Entwicklung
36
1. Der Straftatbestand der Geldwäsche § 261 StGB
36
a) Allgemeines
36
aa) Entstehungsgeschichte und Zielsetzung der Norm
36
bb) Abgrenzung zu § 257 ff. StGB
37
cc) Geschützte Rechtsgüter
38
b) Der Tatbestand der Geldwäsche
38
aa) Objektiver Tatbestand des § 261 StGB
38
(1) Tatobjekte
39
(2) Tathandlungen
41
bb) Subjektiver Tatbestand des § 261 StGB
43
c) Tätige Reue
44
d) Weitere Rechtsfolgen
45
2. Das Geldwäschegesetz (GwG)
45
3. Untergesetzliche Vorgaben
46
Drittes Kapitel: Das neue Geldwäscherecht
50
A) Allgemeines
51
I. Aufbau und Struktur des Geldwäscherecht
51
II. Rechtliche Einordnung des Geldwäscherechts
53
III. Gliederung des Geldwäschegesetzes
54
IV. Einbeziehung der Terrorismusfinanzierung
55
V. Der Geltungsbereich des Geldwäscherechts
58
1. Geltung im Inland
58
2. Geltung im Ausland
58
3. Rechtsfolgen bei Nichteinhaltung der gruppenweit geltenden Sorgfaltspflichten
63
B) Verpflichtete
64
C) Die Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden
67
I. Die Allgemeinen Sorgfaltspflichten
68
1. Inhalt der allgemeinen Sorgfaltspflichten
68
2. Die Sorgfaltspflichten auslösende Geschäftsvorfälle
69
3. Risikobasierte Umsetzung der Sorgfaltspflichten
70
4. Die Sorgfaltspflichten im einzelnen
73
a) Identifizierung des Vertragspartners, § 3 Abs. 1 Nr. 1 GwG
73
aa) Inhalt der Pflicht
73
bb) Die eine Identifizierungspflicht auslösenden Geschäftsvorfälle
75
(1) Begründung einer Geschäftsbeziehung, § 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 1 GwG
75
(2) Gelegentliche Transaktionen ab einem Wert von 15.000 Euro, § 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 2 GwG
77
(3) Verdacht der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung, § 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 3 GwG
80
(4) Zweifel über die Richtigkeit der erhobenen Angaben, § 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 4 GwG
80
cc) Durchführung der Identifizierung
81
(1) Vorgaben für die Identifizierung einer natürlichen Person
82
(2) Vorgaben für die Identifizierung einer juristischen Person oder Personengesellschaft
85
dd) Bußgeld bei Verstoß gegen die Pflicht zur Identifizierung des Vertragspartners
87
b) Ermittlung des Zwecks und der Art der Geschäftsbeziehung, § 3 Abs. 1 Nr. 2 GwG
88
aa) Inhalt der Pflicht
88
bb) Die Pflicht nach § 2 Abs. 1 Nr. 2 GwG auslösende Geschäftsvorfälle
90
c) Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten, § 3 Abs. 1 Nr. 3 GwG
91
aa) Definition des wirtschaftlich Berechtigten, § 1 Abs. 6 S. 1 GwG
92
(1) Veranlasser einer Transaktion oder Geschäftsbeziehung, § 1 Abs. 6 S. 1, 3. Var. GwG
93
(2) Eigentümer oder Kontrolleur des Vertragspartners, § 1 Abs. 6 S. 1, 1. und 2 Var. GwG
94
(3) Die gesetzliche Vermutung nach § 1 Abs. 6 S. 2 Nr. 1 GwG
95
(4) Wirtschaftlich Berechtigter bei treuhänderischen Rechtsgestaltungen
98
bb) Die Pflicht nach § 3 Abs. 1 Nr. 3 GwG auslösende Geschäftsvorfälle
99
cc) Durchführung der Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten
100
dd) Bußgeld bei Verstoß gegen die Sorgfaltspflichten im Zusammenhang mit dem wirtschaftlich Berechtigten
102
ee) Zwischenfazit zu den neuen Vorgaben im Zusammenhang mit dem wirtschaftlich Berechtigten
102
d) Kontinuierliche Überwachung der Geschäftsbeziehung, § 3 Abs. 1 Nr. 4 GwG
103
aa) Inhalt der Pflicht
103
bb) Geschäftsvorfälle, in denen die allgemeinen Sorgfaltspflichten anzuwenden sind
106
5. Vorgehen bei Nichterfüllbarkeit der allgemeinen Sorgfaltspflichten
106
II. Vereinfachte Sorgfaltspflichten
109
1. Vereinfachte Sorgfaltspflichten nach § 5 GwG
111
a) Interbankengeschäfte, § 5 Abs. 2 Nr. 1 GwG
111
b) Börsennotierte Gesellschaften, § 5 Abs. 2 Nr. 2 GwG
114
c) Anderkonten, § 5 Abs. 2 Nr. 3 GwG
114
d) Inländische Behörden, § 5 Abs. 2 Nr. 4 GwG
115
2. Vereinfachte Sorgfaltspflichten nach § 25d KWG
115
a) Allgemeines
115
b) Die Fallgruppen im einzelnen
116
aa) E-Geld, § 25d Abs. 1 Nr.1 KWG
116
bb) Die Privilegierung der in § 25d Abs. 1 Nr. 2 KWG aufgeführten Finanzprodukte
117
cc) Generalklausel gem. § 25d Abs. 1 Nr. 3 KWG
119
dd) § 25d Abs. 1 Nr. 4 KWG
120
III. Verstärkte Sorgfaltspflichten
121
1. Verstärkte Sorgfaltspflichten gem. § 6 GwG
121
a) Politisch exponierte Personen, § 6 Abs. 2 Nr. 1 GwG
122
aa) Politisch exponierte Personen im engeren Sinne
123
bb) Unmittelbares Familienmitglied einer politisch exponierten Person
125
cc) Einer PEP bekanntermaßen nahestehende Personen
125
dd) Die verstärkten Sorgfaltspflichten gegenüber PEPs
126
(1) Zustimmung einer übergeordneten Führungsebene
127
(2) Ermittlung der Herkunft der Vermögenswerte
127
(3) Verstärkte kontinuierliche Überwachung
128
b) Fernidentifizierung, § 6 Abs. 2 Nr. 2 GwG
130
aa) Inhalt der Pflicht
130
bb) Verstoß gegen die verstärkten Sorgfaltspflichten bei der Fernidentifizierung
131
2. Verstärkte Sorgfaltspflichten nach dem Kreditwesengesetz
132
a) Korrespondenzbankbeziehungen
132
aa) Einholen von öffentlich verfügbaren Informationen, § 25f Abs. 2 Nr. 1 KWG
133
bb) § 25f Abs. 2 Nr. 2 KWG
133
cc) § 25f Abs. 2 Nr. 3 KWG
133
dd) § 25f Abs. 2 Nr. 4 KWG
134
ee) § 25f Abs. 2 Nr. 5 KWG
134
b) Sorgfaltspflichten im Zusammenhang mit dem Sorten- und Finanztransfergeschäft
134
c) Verbotene Geschäfte nach § 25h KWG
135
IV. Ausführung durch Dritte
135
1. Dritte im Sinne des § 7 Abs. 1 S. 3 GwG
136
2. Dritte im Sinne des § 7 Abs. 2 GwG
137
D) Interne Sicherungsmaßnahmen
139
I. Allgemeines
139
II. Interne Sicherungsmaßnahmen gem. § 9 GwG
141
1. Bestellung eines Geldwäschebeauftragten, § 9 Abs. 2 Nr. 1 GwG
141
2. Interne Grundsätze, Sicherungssysteme und Kontrollen, § 9 Abs. 2 Nr. 2 GwG
142
a) Entwicklung und Aktualisierung interner Grundsätze
143
b) Entwicklung und Aktualisierung angemessener Sicherungssysteme (Gefährdungsanalyse)
143
c) Kontrollen zur Verhinderung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung
144
3. Schulung der Beschäftigten, § 9 Abs. 2 Nr. 3 GwG
144
4. Auslagerung der internen Sicherungsmaßnahmen
145
III. Interne Sicherungsmaßnahmen gem. § 25c KWG
147
1. Allgemeines
147
2. Verpflichtung zur Unterhaltung von Monitoringsystemen
147
E) Sonstige Pflichten
150
I. Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten
150
1. Aufzuzeichnende und aufzubewahrende Informationen
150
2. Form der Aufzeichnung und Aufbewahrung
151
3. Aufbewahrungsfristen
151
4. Heranziehung und Verwendung von Aufzeichnungen
152
5. Das Kontenabrufverfahren
152
6. Verstoß gegen Aufzeichnungspflichten
153
II. Die Anzeigepflicht bei Verdacht auf Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung
154
1. Allgemeines
154
2. Stillhaltefrist
158
3. Verwertungsmöglichkeiten der in einer Anzeige gemachten Angaben
158
4. Mitarbeiterschutz
159
5. Informationspflichten der Staatsanwaltschaft
159
6. Verstöße im Zusammenhang mit der Verdachtsanzeige
160
III. Verbot der Informationsweitergabe
160
1. Informationsaustausch mit staatlichen Stellen, § 12 Abs. 1 S. 2 Nr. 1 GwG
161
2. Informationsaustausch innerhalb des Konzerns, § 12 Abs. 1 S. 2 Nr. 2 GwG
161
3. Informationsaustausch bei rechtsberatenden Berufen, § 12 Abs. 1 S. 2 Nr. 3 GwG
162
4. Informationsaustausch in Fällen, die sich auf dieselbe Transaktion oder den selben Vertragspartner beziehen, § 12 Abs. 1 S. 2 Nr. 4 GwG
162
5. Informationsaustausch im Rahmen von § 12 Abs. 3 GwG
162
6. Verstöße im Zusammenhang mit dem Unterrichtungsverbot
163
F) Zuständige Aufsichtsbehörde
163
Viertes Kapitel: Zusammenfassung und Ausblick
166
Literaturverzeichnis
170
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