Meldewesen für Finanzinstitute - Was bringt die neue europäische Aufsicht?

Vorwort „Meldewesen für Finanzinstitute“

Abkürzungsverzeichnis

Inhaltsverzeichnis

Mitarbeiter

Teil I Einleitung

Umfang und geschichtliche Entwicklung des Meldewesens für Finanzintermediäre

1 Einleitung

2 Das bankaufsichtsbehördliche Meldewesen bis zum Kreditwesengesetz 1979

3 Das Kreditwesengesetz 1979

4 Die Novelle 1986 des Kreditwesengesetzes 1979

5 Das Bankwesengesetz 1994

6 Die BWG-Novellen von 1996, 2001 und 2006

7 Neuerungen im Meldewesen für Versicherungen und Pensionskassen

8 Neuerungen bei der Monetärstatistik

9 Datenaustausch der Kreditregister seit 2005

10 Reform des bankaufsichtlichen Meldewesens im Zuge der Basel II-Implementierung

11 Reform des bankaufsichtlichen Meldewesens durch Basel III

12 Gemeinsame Meldewesenplattform (Datenmodell)

13 Conclusio

Literatur

Teil II Meldewesen für Banken

Europäische Bankenunion, die Entwicklung zu einer supranationalen Bankenaufsicht und der österreichische Input Approach als Blueprint für das Meldewesen in Europa

1 Harmonisierung, Standardisierung und Automatisierung im Bereich der Bankenregulierung

2 Das österreichische Modell

3 Bedeutung des österreichischen Modells für das europäische Meldewesen/Handlungsfelder für Banken und Aufsichtsbehörden

4 Die Zukunft des Meldewesens

5 „RegTech“ – innovative Technologien sind gefordert

Literatur

Eigenmittel- und Liquiditätsanforderungen nach Basel III – eine Übersicht

1 Einleitung

2 Eigenmittelanforderungen nach Basel III

3 Zusammensetzung der Eigenmittel

4 Zusammenfassung

Literatur

Meldung über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen

1 Einleitung

2 EU Gesetzgebung

3 Übersicht über die eigenmittelbasierten COREP-Meldebögen

4 Eigenmittel-Meldebögen

5 Eigenmittelanforderungen, Details zur Solvabilität, Solva-Meldebögen

6 Zusammenfassung

Literatur

Großkredite und Zentrales Kreditregister

1 Großkredite – Begrenzung des Konzentrationsrisikos

2 Zentrales Kreditregister und AnaCredit – Einzelkredit-Berichterstattung

3 Zusammenfassung

Literatur

Leverage Ratio (Verschuldungsquote)

1 Gründe und Ziele für die Einführung einer Leverage Ratio

2 Funktionsweise und Ausgestaltung der Leverage Ratio

3 Berechnung und Meldung der Leverage Ratio im Rahmen der CRR

4 Berücksichtigung der Verschuldungsquote in der Säule 2 (ICAAP bzw. SREP)

5 Offenlegung der Leverage Ratio (Säule 3)

6 Zukünftige Ausgestaltung der Leverage Ratio als Säule 1 Kennzahl

7 Aktuelle Verschuldungsquoten in der EU sowie des österreichischen Bankensystems

8 Umsetzung in den USA

9 Umsetzung im UK

10 Zusammenfassung und Ausblick

Literatur

Liquiditätsregulierung: LCR, NSFR und AMM

1 Überblick

2 Liquidität und Liquiditätsrisiko

3 Liquidität im Basler Säulenkonzept

4 Liquidität im europäischen Bankenaufsichtsrecht

5 Vorgaben zum Liquiditätsrisikomanagement

6 Liquidität im europäischen Meldewesen

7 Liquidity Coverage Ratio (LCR)

8 Net Stable Funding Ratio (NSFR)

9 Additional Monitoring Metrics (AMM)

10 Aufsichtsrechtliche Maßnahmen und Sanktionen

11 Resümee und Ausblick

Literatur

Meldevorschriften über die Belastung von Vermögenswerten und über die Refinanzierungspläne

1 Meldung zur Belastung von Vermögenswerten

2 Richtlinien der EBA zur Offenlegung belasteter und unbelasteter Vermögenswerte

3 Funding plans – Meldung der Refinanzierungspläne von Kreditinstituten gemäß Leitlinien der EBA

4 Zusammenfassung

FINREP nGAAP: Vom österreichischen bilanzorientierten Meldewesen zur europäischen Norm

1 Einleitung

2 Die Fokuhyla-Saga

3 Rezension

4 Zusammenfassung

Literatur

FINREP unter IFRS 9

1 Entwicklung und Zielsetzung des IFRS 9

2 Anwendungsbereich

3 Klassifizierung und Bewertung

4 Wertminderungen nach Expected Loss Model

5 Hedge Accounting

6 Fazit

Literatur

EMIR (European Market Infrastructure Regulation)

1 Einleitung – Was ist EMIR?

2 Risikominderung

3 Reporting-Verpflichtung

4 Clearing Verpflichtung

5 Zusammenfassung

Literatur

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) und CRS (Common Reporting Standard)

1 Einleitung

2 Grundzüge und Pflichten nach FATCA

3 Der Weg zu CRS

4 Zusammenfassung

Literatur

MiFID II

1 Einleitung

2 Fokus Meldewesen

3 Zusammenfassung

Teil III Meldewesen für Versicherungen und sonstige Finanzintermediäre

Meldewesen für Versicherungsunternehmen: Darstellung der Regelungen vor und nach der Einführung von Solvency II

1 Die historischen Wurzeln des österreichischen Meldewesens für Versicherungsunternehmen

2 Nationale Regelungen zum Meldewesen bis Ende 2015

3 Rahmenbedingungen von Solvency II

4 Regelungen für den Vorbereitungszeitraum auf Solvency II

5 Regelungen zum Meldewesen ab 2016

6 Resümee

Literatur

Meldewesen von betrieblichen und überbetrieblichen Pensionskassen in Österreich

1 Einleitung

2 Das Altersvorsorgesystem in Österreich

3 Vorschriften zum Risikomanagement in Pensionskassen

4 Quartalsmeldeverordnung 2012 (QMV 2012)

5 Meldung bei der Oesterreichischen Kontrollbank (OeKB)

6 Zusammenfassung

Literatur

Meldewesen für Investmentfonds: Derivatemeldung und AIFMD-Reporting

1 Einleitung

2 Derivatemeldung

3 AIFMD-Reporting

4 Zusammenfassung und Ausblick

Literatur