Controlling und Basel III in der Unternehmenspraxis - Strategien zur Bewältigung erhöhter Bonitätsanforderungen

Geleitwort

Vorwort

Inhaltsverzeichnis

Abkürzungsverzeichnis

Abbildungsverzeichnis

Formelverzeichnis

Kapitel 1

Implikationen veränderter Anforderungen an Kreditinstitute für die Unternehmenssteuerung

Weiterführende Literatur - Verzeichnis der sonstigen Internetquellen

Quellen

Kapitel 2

Wesentliche Inhalte von Basel III und Auswirkungen auf die Kreditinstitute

2.1 Wesentliche Inhalte von Basel III

2.1.1 Eigenkapital

2.1.2 Kapitalpuffer

2.1.3 Leverage Ratio

2.1.4 Liquidität

2.1.5 Offenlegungsanforderungen

2.1.6 Anforderungen an die Risikobehandlung

2.1.7 Exkurs zu den aktuellen Entwicklungen bezüglich der Einführung von Basel III in den USA

2.2 Auswirkungen auf die Kreditinstitute

2.2.1 Kapitalquoten

2.2.2 Kapitalpuffer als Gegenmechanismus zur Prozyklik

2.2.3 Leverage Ratio

2.2.4 Liquidität

2.2.5 Risikomanagement

2.2.6 Voruntersuchung bedeutender europäischer Kreditinstitute durch die EZB

2.2.7 Resümee

2.2.8 Exkurs zu Solvency II

Weiterführende Literatur - Verzeichnis der sonstigen Internetquellen

Quellen

Kapitel 3

Auswirkungen der Anforderungen durch Basel III auf kleinere und mittlere Unternehmen

3.1 Das typische Verhältnis zwischen KMU und Kreditinstitut

3.2 Ratingkriterien für KMU

3.2.1 Hardfacts

3.2.2 Softfacts

3.2.3 Branchenspezifische Faktoren

3.3 Verfahren zur Ermittlung der Risikogewichtung

3.3.1 Standardansatz

3.3.2 Interner Ratingansatz

3.3.3 Vergleich Standardansatz und IRB-Ansatz

3.4 Mittelstandskomponente zur Entlastung der KMU

3.5 Fristentransformation

3.6 Zusammenfassung der Implikationen wesentlicher Aspekte von Basel III auf KMU

3.7 Kompakte Darstellung vorbezeichneter Inhalte

Weiterführende Literatur – Verzeichnis der sonstigen Literatur (Bücher und Aufsätze)

Verzeichnis der sonstigen Internetquellen

Quellen

Kapitel 4

Controlling aus Sicht von Basel III

4.1 Implikationen aus Basel III auf das Controlling

4.1.1 Balanced Scorecard als Instrument des Controllings

4.1.2 Integration von Ratingkriterien in das Grundmodell der BSC

4.2 Besondere Controlling-Aspekte aus Sicht der Kreditinstitute

4.2.1 Kennzahlen

4.2.2 Risikomanagement

4.2.3 Organisatorische Implikationen

4.3 Controlling bei kleinen und mittleren Unternehmen unter besonderer Beachtung von Basel III

4.3.1 Rating und Ratingkriterien

4.3.2 Betrachtungen zur Rentabilität

4.3.3 Betrachtungen zur Liquidität

4.3.4 Betrachtungen zur Wertorientierung

4.3.5 Zusammenfassung der Betrachtungen zum Controlling bei KMU unter Basel III

4.4 Verbesserte Bedingungen für kleine und mittlere Unternehmen durch Einführung eines Risikomanagementsystems

4.4.1 Risikomanagement und Risikocontrolling

4.4.2 Risiko- und Frühwarnindikatoren

4.4.3 Risikomanagement von KMU in der Praxis

4.4.4 Integration des Risikomanagements in das Grundkonzept der BSC

4.5 Alternative Finanzierungskonzepte

4.5.1 Instrumente der Außenfinanzierung

4.5.2 Instrumente der Innenfinanzierung

4.5.3 Folgerungen aus den Betrachtungen zu den alternativen Finanzierungsinstrumenten

Weiterführende Literatur – Verzeichnis der sonstigen Literatur (Bücher und Aufsätze)

Verzeichnis der sonstigen Internetquellen

Quellen

Kapitel 5

Zusammenfassung und Ausblick

Quellen

Kapitel 6

Anhang

6.1 Tabelle zu Auswirkungen auf Kreditinstitute gem. C-QIS

6.2 Zusammenhang Rating und Kreditkosten

6.3 Einstufungsmöglichkeiten des Ratings

6.4 Darstellung des Zusammenhangs von Rating und Kreditkonditionen

6.5 Checkliste DIHK zu Ratingunterlagen