Suchen und Finden
Debitorenrating - Bonität von Geschäftspartnern richtig einschätzen
von: Grit S. Becker, Oliver Everling
Gabler Verlag, 2010
ISBN: 9783834963772 , 223 Seiten
Format: PDF, OL
Kopierschutz: Wasserzeichen
Preis: 35,96 EUR
Geleitwort
5
Vorwort
7
Inhalt
9
1 Rating im genossenschaftlichen Handel – von der Kreditversicherung zur ganzheitlichen Kundenbetrachtung
11
1.1 Ausgangssituation
11
1.2 Externe Instrumente des Debitorenrating
12
1.2.1 Kreditversicherung
12
1.2.2 @-Rating
13
1.2.3 Kleinkunden
13
1.3 Festlegung des Kreditlimits
14
1.4 Konfliktfall
15
1.4.1 Überschreitungen des Kreditlimits
15
1.4.2 Zahlungsverzug als Konflikt- und als Abwicklungsfall
18
1.5 Mitgliedschaft und Bonität
19
1.5.1 Genossenschaftlicher Förderauftrag als Verpflichtung
19
1.5.2 Betriebswirtschaftliche Basis
20
1.5.3 Zusammenarbeit mit den beratenden Berufen
20
1.5.4 Zusammenarbeit mit der Kreditversicherung
21
1.6 Bankengespräch
22
1.7 ZEG heute
22
1.7.1 Liquiditätssituation
22
1.7.2 Kreditportfolio in der Gesamtbetrachtung
23
1.7.3 Bewusstsein der Mitarbeiter
24
1.7.4 Forderungscontrolling
25
1.8 Rating als Instrument der Mitgliederbindung
26
2 Bedeutung des Debitorenratings für das Working Capital Management
27
2.1 Einordnung des Debitorenratings in das Working Capital Management
27
2.2 Relevanz des Working Capital Management
28
2.3 Debitorenmanagement als Bestandteil des Working Capital Management
29
2.3.1 Auswirkungen eines aktiven Debitorenmanagements auf die Liquiditätssituation
29
2.3.2 Debitorenrating als Baustein des Debitorenmanagements
32
2.4 Debitorenrating im weiteren und im engeren Sinne
32
2.4.1 Debitorenrating im weiteren Sinne
33
2.4.2 Debitorenrating im engeren Sinne
39
2.5 Fazit
43
Literatur
44
3 System eines Debitorenratings
45
3.1 Vom Warenkreditversicherer zur Debitorenratingagentur
45
3.2 Abgrenzung des Debitorenratings
46
3.3 Anforderungen an ein leistungsfähiges Debitorenrating
47
3.4 Dateninput
47
3.5 Throughput
50
3.6 Manuelle Modifikationen
53
3.7 Output
53
3.8 Qualitätssicherung
54
3.9 Einsatzfelder des Debitorenratings
56
4 Debitorenrating als Basis des Kreditrisikomanagements in Unternehmen
57
4.1 Bedeutung des unternehmerischen Kreditrisikomanagements
57
4.2 Ratinggestützte Messung des Kreditrisikos
60
4.2.1 Credit Risk+™
60
4.2.2 Credit Metrics+™
65
4.3 Steuerung des unternehmerischen Kreditrisikos mithilfe von Rating-Verfahren
68
4.3.1 Übersicht über unternehmensspezifische Maßnahmen zur Kreditrisikosteuerung
68
4.3.2 Ratingabhängige Bepreisung des Forderungsausfallrisikos
69
4.3.3 Rating im Fokus der Steuerung des Forderungsportefeuilles
72
4.4 Zusammenfassung
73
Literatur
73
5 Aufbau- und Ablauforganisation des Debitorenratings in einem weltweit agierenden Konzern
74
5.1 Vom selektiven Factoring zum aktiven Debitorenmanagement von Konzernforderungen
74
5.2 Aufbauorganisation – Grundlagen für die Wahl der Organisationsstruktur im Siemenskonzern
75
5.2.1 Nutzung von Synergien aus dem Finanzierungsgeschäft der Siemens Financial Services
75
5.2.2 Aufbau eines Kompetenzzentrums „Rating“
76
5.2.3 Einheitliche Bewertungsmaßstäbe
77
5.2.4 Unterschiedliche Ratingmethoden – ein Debitorenrating
77
5.2.5 Economies of Scale bei der Methodenentwicklung und -anwendung
78
5.2.6 Kosten-Nutzen-Relation bei der Erstellung von Debitorenratings
80
5.2.7 Aufbauorganisation Debitorenrating bei Siemens
80
5.3 Ablauforganisation: Herausforderung Umsetzung
81
5.3.1 Technische Voraussetzungen für einen effizienten Bewertungsprozess
81
5.3.2 Ratingprozess
82
5.3.3 Zentraler Zugriff auf das Debitorenrating
84
5.3.4 Einheitliche Identifikations-Nummern
85
5.3.5 Informationsbeschaffung
85
5.3.6 Qualitätsmanagement
86
5.3.7 Rechtlicher Rahmen
87
5.4 Ausblick: Das Debitorenrating als Treiber von Geschäftsprozessen
88
6 Länderrating und sein Einfluss auf die Kundenbeurteilung
89
6.1 Einleitung
89
6.2 Länderrisiken und ihre Indikatoren
90
6.2.1 Definition des Länderrisikos
90
6.2.2 Formen von Länderrisiken
90
6.3 Verfahren und Probleme bei der Beurteilung von Länderrisiken
94
6.3.1 Bewertungsverfahren
94
6.3.2 Informations- und Prognoseproblematik
96
6.4 Risikobeurteilung durch Länderratings
96
6.4.1 Coface
96
6.4.2 Ducroire/Delcredere
99
6.4.3 Moody’s
100
6.5 Länderratings in der Praxis
101
6.5.1 Einfluss von Länderratings auf die Kundenbewertung – Risikoanalyse
102
6.5.2 Einfluss von Länderratings auf die Kundenbewertung – Reaktionen auf politische und wirtschaftliche Länderrisiken
103
6.5.3 Einfluss von Länderratings auf die Kundenbewertung – Soziokulturelle Risiken
104
6.6 Fazit
104
Literatur
105
7 Einführung des Kundenratings im Kreditmanagement eines Handelsunternehmens – Anforderungen, Funktionen und Nutzen am Beispiel der BayWa AG München
106
7.1 Situation des Handels allgemein
106
7.2 Status des Unternehmens BayWa AG
107
7.3 Herausforderungen an das Kreditmanagement
107
7.4 Lösungsansätze
108
7.5 Rating als Lösungsansatz
111
7.6 Nutzen des Ratings
116
7.7 Ergebnisse
117
8 Analyse von Ratinginstrumenten in der Automobilzulieferindustrie
119
8.1 Ausgangslage der Produktionsnetzwerke
119
8.2 Insolvenzen im Zulieferbereich als maßgebliche Bedrohung für Automobilhersteller
120
8.3 R-Cockpit™ als Frühwarnsystem der Automobilhersteller zur Überwachung der finanziellen Stabilität ihrer Zulieferer
122
8.4 Aktuelle Krise der Automobilindustrie und Unzulänglichkeiten der bestehenden Ratingsysteme
125
8.5 Operating-Cash-flow als zentrales Steuerungselement in der Krise
126
8.6 Zusammenfassung und Gedankenansätze zur Verbesserung von Ratinginstrumenten
128
9 Ratingoptimierte Risikoabsicherung im Maschinen- und Anlagenbau
129
9.1 Vorwort
129
9.2 Finanzrisiken aus dem Liefergeschäft
131
9.3 Notwendigkeit eines Debitorenrating
135
9.4 Organisation im Unternehmen
139
9.5 Schlussbemerkung
140
10 Ansatzpunkte zur Optimierung des Ratings
142
10.1 Einführung
142
10.1.1 Coface Rating
142
10.1.2 Management des Ratings
143
10.2 Risikoarten
144
10.3 Ratingverfahren
145
10.4 Ratingmodell
146
10.5 Einflussfaktoren im Einzelnen
147
10.5.1 Makroökonomische Einflussfaktoren
147
10.5.2 Mikroökonomische Einflussfaktoren
150
10.5.3 Unternehmenseigene Einflussfaktoren
151
10.6 Optimierung des Ratings als Prozess
153
11 Integrative Systemlösungen zum Auskunftsmanagement
156
11.1 Einleitung
156
11.2 Auskunftsmanagement – allgemeine Vorgehensweise
159
11.3 Analyse und Interpretation der Daten
160
11.4 Integration in die Unternehmensprozesse
162
11.5 Integrative Systemlösungen am Beispiel von SAP
163
11.6 Praxisbeispiel eines optimierten Auskunftsmanagements mit SAP
165
11.7 Fazit
174
12 Strategien zum Debitorenmanagement im Wachstumsunternehmen – Beispiel Phoenix Contact GmbH & Co. KG
175
12.1 Einführung: Phoenix Contact GmbH & Co. KG
175
12.2 Projektablauf
176
12.2.1 Ausgangslage
176
12.2.2 Erste Schritte
176
12.2.3 Einführung einer Kreditmanagement-Software
178
12.2.4 Einbindung des Vertriebs
179
12.3 Scorekartenfindung
180
12.3.1 Grundlagen für die Bewertung von Kunden
180
12.3.2 Scorekarten
180
12.3.3 Ermittlung Risikoklassen
182
12.4 Kreditlimit
182
12.4.1 Berechnung
182
12.4.2 Grenzen eines Kreditlimits
183
12.5 Anpassung von Risikoklassen und Kreditlimits
183
12.6 Kreditgesperrte Kundenaufträge
185
12.7 Aktuelle Entwicklung
185
12.8 Ausblick
187
12.9 Fazit
188
13 „Interner und externer Nutzen des Debitorenratings nach dem MBO“
190
13.1 Einführung
190
13.2 MBO
190
13.3 Marktsituation
191
13.4 Warenkreditversicherung
191
14 Kreditrisikoversicherung in Abgrenzung zu anderenInstrumenten des Debitorenrisikomanagements
193
14.1 Grenzen und Potenziale von Kreditversicherungen
193
14.1.1 Proaktive Beurteilung der Bonität potenzieller Kunden
195
14.1.2 Wertorientierte Vertriebssteuerung und Kreditrisikomanagement
195
14.1.3 Unternehmensindividuelle Umsetzung: Instrumentenmix im Debitorenmanagement
197
14.2 Möglichkeiten des Umgangs mit Kreditrisiken
198
14.2.1 Eigene Risikotragfähigkeit bestimmen
198
14.2.2 Bewertung von Versicherungen und andere Instrumente des Risikotransfers
203
14.3 Fazit
206
Literaturverzeichnis
207
15 Warum Credit Management?
208
Die Herausgeber
216
Die Autoren
217
Alle Preise verstehen sich inklusive der gesetzlichen MwSt.