Insolvenzsteuerrecht - Insolvenzrechtliche Implikationen im Steuerrecht

Spannungsfeld zwischen Insolvenzrecht und Steuerrecht
In dem Maße, wie Insolvenzfälle zahlreicher werden, steigen die Anforderungen an den steuerlichen Berater. Denn unter den Regeln der Insolvenzordnung müssen Fragen beantwortet werden, die in der Beratung gesunder Unternehmen selten oder gar nicht auftreten. Der Insolvenzverwalter hat oftmals bei steuerartbezogenen Problemen nicht das nötige steuerliche Expertenwissen.
Orientiert am Mandatsverlauf werden sowohl die Verfahrensstadien und Kernfragen des Insolvenzrechts als auch alle praktisch denkbaren Steuerrechtsprobleme im Zusammenhang mit dem Insolvenzfall von einem erfahrenen Fachanwalts-Praktiker dargestellt und gelöst. Die insolvenzrechtlichen Implikationen ziehen Schranken bei den allgemeinen steuerrechtlichen Beurteilungen der Finanzverwaltung und der Gerichte.
Themen:

• Insolvenzrecht: Eröffnungsverfahren, eröffnetes Verfahren, Insolvenz des Steuerberaters, Rechtsverhältnisse des Insolvenzverwalters zum Steuerberater des Schuldners
• Mit ESUG-Regierungsentwurf
• Steuerverfahrensrecht im Insolvenzverfahren: Durchführung der Besteuerung, Erhebungsverfahren, Aufrechnung, Vollstreckungsverfahren, Rechtsbehelfs- und Rechtsmittelverfahren
• Materielles Steuerrecht in der Insolvenz: Einkommensteuer, Umsatzsteuer, Lohnsteuer, Körperschaftsteuer, Umsatzsteuer, Gewerbesteuer, Kraftfahrzeugsteuer, Erbschaft- und Schenkungsteuer, Grunderwerbsteuer, Grundsteuer, indirekte Verbrauchsteuern, Zölle und sonstige Steuern
• Sofort verwendbar für die Praxis
• Ausführliche Praxishinweise im Text
• Eine Auswahl von Gesetzesnormen und Verwaltungsvorschriften findet sich im Anhang

Aus dem Inhalt
Grundlagen

• Das Spannungsfeld von Insolvenzund Steuerrecht
• Erfahrungen der Insolvenz- und Finanzpraktiker Insolvenzrecht
• Eröffnungsverfahren
• Eröffnetes Verfahren
• Insolvenz des Steuerberaters
• Rechtsverhältnisse des Insolvenzverwalters zum Steuerberater des Schuldners

Steuerverfahrensrecht im Insolvenzverfahren

• Durchführung der Besteuerung
• Erhebungsverfahren
• Aufrechnung
• Vollstreckungsverfahren
• Rechtsbehelfs- und Rechtsmittelverfahren

Materielles Steuerrecht in der Insolvenz

• Einkommensteuer
• Umsatzsteuer
• Lohnsteuer
• Körperschaftsteuer
• Umsatzsteuer
• Gewerbesteuer
• Kraftfahrzeugsteuer
• Erbschaft- und Schenkungsteuer
• Grunderwerbsteuer
• Grundsteuer
• Indirekte Verbrauchsteuern
• Zölle
• Sonstige Steuern

Anhang

• Ausgewählte Gesetzesnormen und Verwaltungsvorschriften